Ventajas fiscales en la declaración de la renta: Guía completa

por | 29/03/2024 | Actualidad, Formación, Preguntas frecuentes, Tributaria, Tributaria, Tributaria

¿Eres autónoma o autónomo y quieres aprovechar al máximo las ventajas fiscales que te ofrece la ley? En este artículo, te explicamos en detalle las principales deducciones y beneficios a los que puedes acogerte en tu declaración de la renta.

DEDUCCIONES EN TU DECLARACIÓN

1. Reducción de la base imponible en los dos primeros años:

  • 20% de reducción en los dos primeros años de actividad.
  • 30% de reducción si se cumplen determinados requisitos, como la inversión en bienes de equipo o la creación de empleo.

Requisitos para la reducción del 30%:

  • Realizar una inversión mínima de 2.000 euros en bienes de equipo o inmovilizado material.
  • Contratar al menos a un trabajador durante un período mínimo de 6 meses.
  • No haber superado un determinado volumen de ingresos en el ejercicio anterior.

2. Gastos deducibles:

2.1. Gastos de difícil justificación:

  • Deducción del 5% de los rendimientos netos de la actividad, con un límite de 2.000 euros.
  • Se consideran gastos de difícil justificación aquellos que son necesarios para el desarrollo de la actividad, pero que son difíciles de acreditar con facturas o tickets.

Ejemplos de gastos de difícil justificación:

  • Material de oficina.
  • Gastos de manutención.
  • Regalos a clientes.
  • Cuotas de asociaciones profesionales.

2.2. Otros gastos deducibles:

  • Alquiler del local: Se puede deducir el 100% del alquiler del local donde se desarrolla la actividad.
  • Suministros: Se puede deducir el 100% del gasto en electricidad, agua, teléfono e internet.
  • Material de oficina: Se puede deducir el 100% del gasto en material de oficina, como papelería, tinta para impresoras, etc.
  • Formación: Se puede deducir el 100% del gasto en formación relacionada con la actividad profesional.
  • Otros gastos: Se pueden deducir otros gastos como los seguros de la actividad, las comisiones bancarias, los gastos de publicidad, etc.

3. Deducción por inversión en vivienda habitual:

  • Deducción del 15% sobre las cantidades pagadas por la compra o alquiler de la vivienda habitual, con un límite de 9.040 euros.
  • Para poder aplicar esta deducción, la vivienda habitual debe ser la residencia del autónomo durante al menos tres años.

4. Deducción por maternidad/paternidad:

  • Deducción de 1.200 euros por hijo nacido o adoptado.
  • Deducción de 2.400 euros por hijo con discapacidad.
  • Esta deducción es incompatible con la deducción por guardería.

5. Deducción por aportaciones a planes de pensiones:

  • Deducción de las aportaciones realizadas a planes de pensiones, con un límite de 2.000 euros anuales.
  • Las aportaciones a planes de pensiones son una forma de ahorrar para la jubilación y, además, te permiten obtener una deducción fiscal en el presente.

6. Deducción por donativos a ONGs:

  • Deducción del 80% de las donaciones realizadas a ONGs, con un límite de 150 euros.
  • Las donaciones a ONGs son una forma de ayudar a los demás y, además, te permiten obtener una deducción fiscal.

7. Otras deducciones:

  • Deducción por inversión en empresas de nueva creación.
  • Deducción por actividades de investigación y desarrollo.
  • Deducción por donaciones a entidades sin ánimo de lucro.

Recuerda que es importante guardar todos los justificantes de los gastos que deduzcas en tu declaración de la renta.

Para más información, consulta con tu asesor fiscal. En Asesoría Casaus podemos ayudarte a aprovechar al máximo las ventajas fiscales que te ofrece la ley. Contacta con nosotros y te asesoraremos sin compromiso.

Referencias legales:

Leyes:

Decretos:

  • Real Decreto 439/2007, de 30 de marzo, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: Reglamento IRPF 2007: https://noticias.juridicas.com/base_datos/Fiscal/rd439-2007.html
  • Real Decreto 2064/1994, de 22 de diciembre, por el que se aprueba el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos: Reglamento General actuaciones y procedimientos 1994: [se quitó una URL no válida]

Manuales:

Reglamentos:

  • Orden HFP/1359/2023, de 19 de diciembre, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y del Impuesto sobre el Patrimonio, ejercicios 2022 y 2023, y se establecen las instrucciones para su cumplimentación: Orden HFP/1359/2023: [se quitó una URL no válida]
  • Orden HFP/310/2023, de 28 de marzo, por la que se aprueban las normas de desarrollo del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas relativas a la deducción por inversión en vivienda habitual: Orden HFP/310/2023: [se quitó una URL no válida]

Otros:

  • Plan General de Contabilidad: Plan General de Contabilidad: [se quitó una URL no válida]
  • Normas de valoración de la Dirección General de Tributos: Normas de valoración DGT: [se quitó una URL no válida]

Sitios web de interés:

Palabras clave: autónomos, declaración de la renta, ventajas fiscales, reducción de la base imponible, gastos deducibles, deducción por inversión en vivienda habitual, deducción por maternidad/paternidad, deducción por aportaciones a planes de pensiones, deducción por donativos a ONGs, asesor fiscal, Asesoría Casaus.

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